Об утверждении Правил и сроков проведения мониторинга финансового состояния должника

 

 

В соответствии с подпунктом 13) статьи 9 и пунктом 1 статьи 48 Закона Республики Казахстан «О восстановлении платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан», ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

 

 

Должность                                                                          ФИО

 

 

Утвержден приказом

Правила и сроки

проведения мониторинга финансового состояния должника

 

 

Глава 1. Общие положения

 

1. Настоящие Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 13) статьи 9 и пунктом 1 статьи 48 Закона Республики Казахстан                                                «О восстановления платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан» (далее – Закон) и определяют порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника, а также проверки действий должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами, результаты которых послужат основанием для прекращения процедуры или для отказа в прекращении обязательств банкрота.

 

 

Глава 2. Порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника

 

1. Мониторинг финансового состояния должника осуществляется органами государственных доходов (далее – ОГД), по месту регистрации должника в период проведения процедур внесудебного и судебного банкротства должника, в соответствии с пунктом 1 статьи 48 Закона.
2. В рамках мониторинга финансового состояния должника выявляются признаки уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами путем проведения ОГД анализа его финансово-хозяйственной деятельности:

1. за последние 3 (три) года до применения процедуры внесудебного и (или) судебного банкротства – в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня применения внесудебного банкротства и (или) вступления в законную силу решения о применении процедуры судебного банкротства;
2. в период процедуры внесудебного и (или) судебного банкротства             – ежеквартально, в течении 10 (десяти) календарных дней до окончания отчетного периода.

4. К фактам, свидетельствующим о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами относятся:

1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, месте нахождения либо иной информации об имуществе, передачи имущества в иное владение, отчуждения или уничтожения имущества;

2) сокрытие, уничтожение, фальсификация документов, отражающих сведения об имуществе.

5. Выявление признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами осуществляется путем изучения и анализа, данных и документов в отношении должника, имеющихся в следующих источниках:

1) в информационных системах ОГД;

2) в иных государственных органах в пределах их компетенции, установленной законодательством Республики Казахстан;

3) в судебных органах.

При необходимости ОГД направляет запрос в государственные органы и (или) организации, организации иностранных государств для получения сведений, необходимых для объективной оценки признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами и причин возникновения неплатежеспособности (несостоятельности).

6. По итогам анализ финансово-хозяйственной деятельности должника ОГД составляет один из следующих документов:

1) заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Заключение) по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам;

2) справку об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Справка) по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

7. Документы, указанные в пункте 6 настоящих Правил составляются в двух экземплярах с приложением копии подтверждающих документов.

Заключение и Справка подписываются ответственным работником и руководителем ОГД и регистрируются в Журнале учета Заключений/Справок по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам.

Один экземпляр Заключения и (или) Справки хранится в номенклатурных делах ОГД, а второй экземпляр направляется должнику.

8. ОГД в течение 3 (трех) рабочих дней со дня составления Заключения:

1) составляет протокол об административном правонарушении по
статье 182 Кодекса Республики Казахстан об административном правонарушении и передает материалы в суд для принятия решения;

2) направляет копию Заключения или Справки в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет).

9. ОГД, еженедельно (каждый четверг) информирует Комитет о передачи материалов в суд и о ходе их рассмотрения направленных в соответствии с подпунктом 1) пункта 8 настоящих Правил.

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1 к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника

 

 

Форма

 

 

Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами

 

№ ____________                         _____________                   ________________
 (Журнала учета)                            (дата составления)                       (место                                                                                                           составления)

 

1. Общие сведения о должнике

 

1. Сведения о должнике:

№	Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)	ИИН	Юридический адрес местонахождения	Фактический адрес местонахождения, телефон
1	2	3	4	5

 

1.2. Сведения об участии должника, в юридических лицах в течение 3 (трех) лет до возбуждения дела о банкротстве:

№	Наименование юридического лица	БИН	Доля участия		Период учредительства		Юридический адрес/ место жительства, телефон
			процент	тенге	с	по
1	2	3	4	5	6	7	8

 

1.3. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:

«__»_____20__года       ____________________________________________
                                                                  (наименование суда/органа государственных

                                                                                  доходов)

  Решение о признании должника банкротом:

«___»____20__года ____________________________________________
                                                           (наименование суда/ органа государственных

                                                                                     доходов)

вступило в законную силу «___» __________ 20__ года.

 

 

1.4. Сведения о финансовом управляющем:

№	Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)	Приказ о назначении		Приказ об отстранении			Примечание
		№	Дата	№	Дата	Основание
1	2	3	4	7	8	9	10

 

1.5. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):

№	Сведения о кредиторе						Сведения с РТК			Примечание
	Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)	ИИН	сумма задолженности (тенге)	дата возникновения	причина возникновения задолженности	наименование документа, на основании которых возникла задолженность	сумма предъявленных требований (тенге)	наименование документа, подтверждающее обоснованность (наименование, дата, номер)	дата возникновения задолженности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

 

1. Проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности на предмет выявления признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами:

2.1. сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, месте нахождения либо иной информации об имуществе, передачи имущества в иное владение, отчуждения или уничтожения имущества:

_________________________________________________________________

(необходимо указать факты, подпадающие под указанный признак, с указанием

•  

имеющихся данных и документов в отношении должника, наименования источника,

•  

а также принятых мер по возврату имущества)

•  

 

2.2. сокрытие, уничтожение и фальсификация документов, отражающих сведения об имуществе (с указанием принятых мер по возврату имущества и (или) активов): ________________________________________

_________________________________________________________________

(необходимо указать факты, подпадающие под указанный признак, с указанием

•  

имеющихся данных и документов в отношении должника, наименования источника,

•  

а также принятых мер по возврату имущества)

1.  

 

На основании вышеизложенного, в действиях должника ____________

_________________________________________________________________ (Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) должника)

 

выявлены признаки уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами, предусмотренных статьей 182 КоАП и соответствующие материалы подлежат передаче в суд для рассмотрения.

 

 

Приложение (перечень прилагаемых документов):

_________________________________________________________;

_________________________________________________________;

_________________________________________________________.

 

 

Работник _________________                         _______________________________

                     (наименование ОГД)                                  (Ф.И.О. (если оно указано в

документе,  удостоверяющем личность),

подпись, дата)

                                                                                                                              

                                                          

Руководитель_________________                  _______________________________

                      (наименование ОГД)                         (Ф.И.О. ((если оно указано в

                                                                               документе,

                                                                                       удостоверяющем личность),

                                                                                  подпись, дата)

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: расшифровка аббревиатур:

Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность);

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИН – бизнес-идентификационный номер;

КоАП – Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях;

ОГД – орган государственных доходов, по месту регистрации должника;

РТК – реестр требований кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2 к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника

 

Форма

 

 

Справка об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами

 

№ ____________                         _____________                   ________________
     (Журнала учета)                             (дата составления)            (место                                                                                                              составления)

 

1. Общие сведения о должнике

 

1.1. Сведения о должнике:

№	Ф.И.О. (если оно указано в документе,                                                                             удостоверяющем личность)	ИИН	Юридический адрес местонахождения	Фактический адрес местонахождения, телефон
1	2	3	4	5

 

1.2. Сведения об участии должника, в юридических лицах в течение 3 (трех) лет до возбуждения дела о банкротстве:

№	Наименование юридического лица	БИН	Доля участия		Период учредительства		Юридический адрес/ место жительства, телефон
			процент	тенге	с	по
1	2	3	4	5	6	7	8

 

 

1.3. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:

«__»_____20__года       ____________________________________________
                                                                  (наименование суда/органа государственных

                                                                           доходов)

  Решение о признании должника банкротом:

«___»____20__года ____________________________________________
                                                           (наименование суда/ органа государственных

                                                                           доходов)

вступило в законную силу «___» __________ 20__ года.

 

1.4. Сведения о финансовом управляющем:

№	Ф.И.О. (если оно указано в документе,                                                                             удостоверяющем личность)	Приказ о назначении		Приказ об отстранении			Примечание
		№	Дата	№	Дата	Основание
1	2	3	4	7	8	9	10

 

1.5. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):

№	Сведения о кредиторе						Сведения с РТК			Примечание
	Ф.И.О. (если оно указано в документе,                                                                             удостоверяющем личность)	ИИН	сумма задолженности (тенге)	дата возникновения	причина возникновения задолженности	наименование документа, на основании которых возникла задолженность	сумма предъявленных требований (тенге)	наименование документа, подтверждающее обоснованность (наименование, дата, номер)	дата возникновения задолженности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

 

2. Проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности на выявление признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами:

2.1. сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, месте нахождения либо иной информации об имуществе, передачи имущества в иное владение, отчуждения или уничтожения имущества: __________________________________________________________

(необходимо указать факты, подпадающие под указанный признак, с указанием

•  

имеющихся данных и документов в отношении должника, наименования источника,

•  

а также принятых мер по возврату имущества)

• 1. сокрытие, уничтожение и фальсификация документов, отражающих сведения об имуществе (с указанием принятых мер по возврату имущества и (или) активов):

____________________________________________________________________

(необходимо указать факты, подпадающие под указанный признак, с указанием

•  

имеющихся данных и документов в отношении должника, наименования источника,

•  

а также принятых мер по возврату имущества)

•  

 

 

На основании вышеизложенного, в действиях должника ____________

_________________________________________________________________ (Ф.И.О. (если оно указано в документе,                                                                             удостоверяющем личность) должника)

 

не выявлены признаки уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами, предусмотренных статьей 182 КоАП и соответствующие материалы не подлежат передаче в суд.

 

 

Приложение (перечень прилагаемых документов):

_________________________________________________________;

_________________________________________________________;

_________________________________________________________.

 

 

Работник _________________                         _______________________________

                     (наименование ОГД)                                  (Ф.И.О. (если оно указано в

                                                                                     документе, 

                                                                                       удостоверяющем личность),

                                                                                  подпись, дата)

                                                                                                                              

                                                          

Руководитель_________________                  _______________________________

                      (наименование ОГД)                         (Ф.И.О. (если оно указано в

                                                                               документе, 

                                                                                    удостоверяющем личность),

                                                                               подпись, дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: расшифровка аббревиатур:

Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность);

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИН – бизнес-идентификационный номер;

КоАП – Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях;

ОГД –орган государственных доходов, по месту регистрации должника;

РТК – реестр требований кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

\

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3  к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника

Форма

 

 

Журнал учета Заключений/Справок

 

 

№	Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) должника	ИИН	Дата вступления решения применении процедуры судебного/внесудебного банкротства	Дата составления		Регистрационный номер составленного документа (Заключения  /Справки)	Дата направления Заключения в административный суд	Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) работника, составившего заключение  /справку	Подпись работника, составившего заключение  /справку
				Заключения*	Справки**
1	2	3	4	5	6	7	8	10	11

 

 

 

 

Примечание:

*Заключение – заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами;

**Справка – справка об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.

Расшифровка аббревиатур:

Ф.И.О. (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) – фамилия имя отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность);

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

КоАП – Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях.